Финансово-экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России. Анализ финансовых результатов и рентабельности пао «сбербанк россии Теоретические основы банковской статистики

Проанализировав основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за период с 2013 по 2015 годы, можно сделать следующий вывод:

За 2013 год капитал банка увеличился на 863,3 млрд. руб. и в 2015 году составил 2514,7 млрд. руб. Также за период с 2013 по 2015 гг. увеличились активы банка на 6434 млрд. руб. Так же за этот период увеличились вклады физических лиц на 2493,2 млрд. руб. и в 2015 году составили 8781,2 млрд. руб. Прибыль банка упала на 419,5 млрд. руб. и составила 55,2 млрд. руб. В результате падения прибыли, уменьшился, и объем чистой прибыли, которая составила 48,7 млрд. руб. Уменьшение чистой прибыли привело к падению показателей рентабельности.

Таким образом, деятельность ПАО «Сбербанк России» оказалась менее эффективной по сравнению с предыдущими периодами в процессе выполнения активных и пассивных операций.

Проанализировав бухгалтерскую (финансовую) отчетность ПАО «Сбербанк России», можно сделать следующий вывод:

Снижение чистой прибыли за 30 сентября 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года объясняется, главным образом, значительным увеличением расходов по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля. Увеличение чистого процентного дохода обусловлено ростом активов, приносящих процентные доходы, прежде всего кредитов. Чистые процентные доходы остаются основным компонентом операционных доходов, составляя 77,6% общих операционных доходов до расходов по созданию резервов под обесценение долговых финансовых активов. Чистая процентная маржа снизилась в третьем квартале 2014 года вследствие роста стоимости фондирования на 10 базисных пунктов, составив 5,6%. Комиссионные доходы от операций с банковскими картами стали ключевым источником роста, продемонстрировав увеличение по сравнению с 9 месяцами 2013 года на 34,6%. Доходы от обслуживания расчетных операций клиентов также остаются важнейшим компонентом комиссионного дохода, составляя 43,3% общих комиссионных доходов за 9 месяцев 2014 года. Рост операционных доходов до расходов по созданию резервов под обесценение долговых финансовых активов обусловлен увеличением чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода.

Основной причиной роста операционных расходов было увеличение расходов на персонал в результате роста бизнеса Группы. Поскольку рост операционных доходов опережал рост операционных расходов, отношение операционных расходов к доходам улучшилось до 41,5% за 9 месяцев 2014 года против 44,8% за аналогичный период 2013 года.

Основными причинами роста чистых расходов по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля стали: общее ухудшение качества кредитного портфеля на фоне замедления темпов роста российской экономики, в частности создание резерва на возможные потери по ссудам некоторым крупным заемщикам; обесценение рубля, повлекшее за собой увеличение суммы резервов в рублевом выражении по валютным кредитам, даже при отсутствии признаков ухудшения кредитного качества; создание резервов по кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики Украины.

Основным источником роста общего объема активов является увеличение кредитного портфеля. Увеличение средств корпоративных клиентов является основным источником данного роста. Основным источником роста собственных средств стала чистая прибыль за отчетный период. Таким образом, качество управления доходами ОАО «Сбербанк России» ухудшилось, по сравнению с предыдущими отчетными периодами, что влияет на эффективную работу банка как при работе с российскими гражданами, так и с гражданами других стран, таких как Украина.

Шарова Е.,

бакалавр факультета экономики

РГУ имени С.А. Есенина

Научный руководитель – Отто В.С.

Ключевые слова: динамика основных показателей, финансовые результаты, процентные доходы и расходы банка, банковская система», агрегированный баланс.

Банковская система – это важнейший элемент рыночной экономики. В последнее времянаблюдается активное развитие банковской системы, что способствует росту оценки уровня развития и анализа, которыестановятся наиболее главными. В банковском секторе РФ происходят постоянные изменения в связи с необходимостью оценить эффективностьвсей банковской системы, провести анализ динамики изменений показателей.

Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» и их динамика за 2013 – 2015 гг. представлены в таблице 1.

Как показывает таблица 1, процентные доходы банка увеличивались и составили в 2015 г. 154,2% к уровню 2013 г. Процентные расходы за этот период времени увеличились в 2,13 раза. Динамика данных показателей представлена на рисунке 4.

Таблица 1. – Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в %
к 2013 г.
Процентные доходы	1478,6	1837,9	2279,6	154,2
Процентные расходы	587,8	785,1	1253,2	213,2
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	28,6	33,1	38,4	134,3
Чистые процентные доходы	862,2	1019,7		114,6
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов	134,9	361,4	475,2	352,3
Комиссионные доходы	253,7	329,5	384,1	151,4
Комиссионные расходы	32,4	47,2	65,1	200,9
Операционные доходы	959,9	939,3	954,6	99,4
Операционные расходы	504,2	565,1	623,4	123,6
Прибыль до налогообложения	455,7	374,2	331,2	72,7
Расход по налогу на прибыль	93,7	83,9	108,3	115,6
Чистая прибыль		290,3	222,9	61,6

Рис 1. Динамика процентных доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2013 – 2015 гг., млрд. руб.

Комиссионные доходы банка увеличились на 51,4%, а комиссионные расходы – увеличились в 2 раза. Операционные доходы банка сократились с 959,9 млрд. руб. в 2013 г. до 954,6млрд. руб. в 2015 г. Операционные расходы увеличились на 23,6%.

Прибыль банка до налогообложения сократилась с 455,7 млрд. руб. в 2013 г. до 331,2млрд. руб. в 2015 г. (на 27,3%). Чистая прибыль банка сократилась с 362 млрд. руб. в 2013 г. до 222,9млрд. руб. в 2015 г.

Динамика процентных доходов банка в 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 2.

Таблица 2. - Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.
Кредиты и авансы клиентам	1335,7	1668,7		156,1
Долговые	98,2	107,5	117,4	119,6
Долговые	24,9	34,4	34,8	139,8
Средства в банках		18,6	22,8	207,3
Корреспондентские счета в банках	0,5	0,6	2,7	540,0
Долговые торговые ценные бумаги		4,2	4,2	60,0
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	1,2	3,8	12,4	1033,3
Прочие процентные доходы	0,1	0,1	0,3	300,0
Процентные доходы - всего	1478,6	1837,9	2279,6	154,2

Как показывает таблица 2, процентные доходы банка состоят из кредитов и авансов клиентов, стоимость которых в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 56,1%.

Второе место в структуре процентных доходов банка занимают долговые инвестиционные ценные бумаги. Средства в банках увеличились с 11 млрд. руб. в 2013 г. до 22,8млрд. руб. в 2015 г. Корреспондентские счета в банках увеличились с 0,5 млрд. руб. до 2,7 млрд. руб. В целом, за последние три года процентные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 54,2%.

Динамика процентных расходов банка за 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 3.

Сумма процентных расходов банка увеличилась более чем в 2,1 раза. Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов занимают срочные депозиты физических лиц, стоимость которых увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 70,7%.

Таблица 3.- Динамика процентных расходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.
Срочные депозиты физических лиц	304,1	313,6		170,7
Срочные депозиты юридических лиц	104,7	152,9	273,7	261,4
Срочные депозиты банков		164,2	219,2	342,5
	45,2	52,7	91,5	202,4
Субординированные займы	25,1	35,9		187,3
Текущие/расчетные счета юридических лиц	21,9	35,3	68,4	312,3
Текущие счета/счета до востребования физических лиц	10,9		15,9	145,9
Прочие заемные средства	8,7	12,8	12,8	147,1
Корреспондентские счета банков	2,1	2,7	4,5	214,3
Прочие процентные расходы	1,1		1,2	109,1
Процентные расходы - всего	587,8	785,1	1253,2	213,2

Срочные депозиты юридических лиц увеличились с 104,7 млрд. руб. в 2013 г. до 273,7 млрд. руб. в 2015 г. (более чем в 2,6 раза). Банком было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 45,2 млрд. руб. в 2013 г., 52,7 млрд. руб. в 2014 г. и 91,5 млрд. руб. в 2015 г. (прирост - в 2 раза).

Для анализа образования и использования активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» составим его агрегированный баланс (таблица 4).

Таблица 4. - Агрегированный баланс ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	2015 г.
в % к 2013 г.
АКТИВЫ
		2308,8	2333,6	175,9
	251,5	365,7	387,9	154,2
	118,7	921,7	866,8	730,2
Средства в банках	330,5	240,8	750,6	227,1
Кредиты и авансы клиентам	12933,7	17756,6	18727,8	144,8
	1343,8	1169,3		16,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	476,2	829,7	1874,3	393,6
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	202,5	117,9	477,7	235,9
Отложенный налоговый актив	12,3	19,1	17,3	140,7
Основные средства	477,3	496,4	499,2	104,6
	3,1		212,7	6861,3
Прочие финансовые активы	406,2	562,9	664,5	163,6
Прочие нефинансовые активы	327,5	339,9	300,3	91,7
Итого активов	18210,3	25200,8	27334,7	150,1
Средства банков	2111,3		1045,9	49,5
Средства физических лиц	8435,8	9328,4	12043,7	142,8
Средства корпоративных клиентов	3628,4	6234,5	7754,6	213,7
Выпущенные долговые ценные бумаги	853,4	1302,6	1378,5	161,5
Прочие заемные средства	499,1	537,2		79,7
Отложенное налоговое обязательство	23,8	45,3		554,6
Прочие финансовые обязательства	299,5	1213,6	1330,9	444,4
Прочие нефинансовые обязательства	52,7	51,4	69,6	132,1
Субординированные займы	424,7	769,5	806,5	189,9
Итого обязательств	16328,9	23180,7	24959,7	152,9
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал	87,7	87,7	87,7	100,0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	7,2	7,6	6,7	93,1
Эмиссионный доход	232,6	232,6	232,6	100,0
Фонд переоценки офисной недвижимости	75,8	72,3	69,3	91,4
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	1,3	171,4	45,7	3515,4
Фонд накопления курсовых разниц	13,7	83,2	101,1	738,0
Нераспределенная прибыль	1495,2	1718,8	1935,2	129,4
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка	1871,7	2015,6	2372,8	126,8
Неконтрольная доля участия	9,7	4,5	2,2	22,7
Итого собственных средств	1881,4	2020,1		126,2
Итого обязательств и собственных средств	18210,3	25200,8	27334,7	150,1

Активы банка – это его имущество, имеющее денежный эквивалент. Принято делить активы на группы: денежная наличность, банковские ссуды, инвестиции и недвижимость.

Представим структуру активов ПАО «Сбербанк России» в таблице 5.

Таблица 5.- Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России»

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.
млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Денежные средства и их эквиваленты		7,29	2308,8	9,16	2333,6	8,54	175,9
Обязательные резервы на счетах в центральных банках	251,5	1,38	365,7	1,45	387,9	1,42	154,2
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков	118,7	0,65	921,7	3,66	866,8	3,17	730,2
Средства в банках	330,5	1,81	240,8	0,96	750,6	2,75	227,1
Кредиты и авансы клиентам	12933,7	71,02	17756,6	70,46	18727,8	68,51	144,8
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	1343,8	7,38	1169,3	4,64		0,81	16,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	476,2	2,62	829,7	3,29	1874,3	6,86	393,6
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	202,5	1,11	117,9	0,47	477,7	1,75	235,9
Отложенный налоговый актив	12,3	0,07	19,1	0,08	17,3	0,06	140,7
Основные средства	477,3	2,62	496,4	1,97	499,2	1,83	104,6
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи	3,1	0,02		0,29	212,7	0,78	6861,3
Прочие финансовые активы	406,2	2,23	562,9	2,23	664,5	2,43	163,6
Прочие нефинансовые активы	327,5	1,80	339,9	1,35	300,3	1,10	91,7
Итого активов	18210,3		25200,8		27334,7		150,1

Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты и авансы клиентов (71,02% в 2013 г., 70,46% в 2014 г. и 68,51% в 2015 г.). Денежные средства и их эквиваленты занимают 7,29% в общей структуре активов в 2013 г., 9,16% в 2014 г. и 8,54% в 2015 г. Основные средства в общей стоимости активов занимают 2,62% в 2013 г., 1,97% в 2014 г. и 1,83% в 2015 г.

Проведя анализ динамики развития основных показателей банковской деятельности, можно сделать выводы о том, что, в целом в ПАО «Сбербанк демонстрирует активный рост показателей.

ЛИТЕРАТУРА

1. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ.учеб. пособие [Текст] / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. / – М.: КНОРУС. - 2012. – 368 с.

2. Зверькова Т. Анализ деятельности коммерческого банка. [Текст]/ Т.Зверькова / 2011. - 100 с.

3. Сайт Сбербанка РФ, реквизиты [электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites/, свободный. – Загл. с экрана.

Сбербанк - крупнейшая в России многопрофильная финансовая структура, успешно развивающая коммерческий банковский, инвестиционный и частный банковский бизнес, а также лизинг и управление активами. Принципами ведения бизнеса для корпорации является эффективность, надежность и прозрачность.

ПАО Сбербанк России - один из крупнейших российских банков. Согласно рейтинговым исследованиям, ПАО Сбербанк России занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам. Центральный офис Банка ПАО «Сбербанк России» расположен в Москве. На рынке частных вкладов «Сбербанку» принадлежит 50.5%. Ему же принадлежит 30% от всех выдаваемых в России займов. Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации. В результате недавно проведенного IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц -- 5%. Всего у банка 200 тысяч акционеров. На его долю приходится 26% активов российской банковской системы и 51,5% депозитов физических лиц. Это единственный банк, который ЦБ контролирует не только как регулятор, но и как акционер, владеющий 57,6% его акций. С октября 2007 года и по сегодняшний день Сбербанком руководит бывший министр экономического развития Герман Греф, который, в частности, собирается сделать кредиты банка более доступными для населения.

Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, Банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Целями и предметом деятельности ПАО «Сбербанк России» является:

• - привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности, срочности;
• - осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов;
• - осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;
• - обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку.

ПАО Сбербанк России выполняет следующие банковские операции и услуги:

• - прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;
• - прием платежей от клиентов;
• - долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;
• - продажу, покупку и управление государственными ценными бумагами;
• - реализация лотерейных билетов;
• - предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;
• - оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых и трастовых операций;
• - приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и оказания услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг);
• - представление интересов предприятий, организаций в финансовых и хозяйственных органах;
• - осуществление расчетов по поручениям клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации и перевозке денег и ценностей;
• - ведение счетов клиентов;
• - выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и т.д.) и иные операции с ними;
• - проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком России порядке;
• - выдача гарантий в обеспечение обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме, в установленном Сбербанком России порядке;
• - другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения Сбербанка России.

Основные направления деятельности Банка:

• * кредитование российских предприятий;
• * кредитование частных клиентов;
• * вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;
• * осуществление операций на комиссионной основе.

Организационная структура отделения

Основные условия кредитной политики.

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:

при дифференцированных платежах - наступает до исполнения заемщику 75 лет;

при аннуитетных платежах - ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.

Кредиты предоставляются:

по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков, при временной регистрации на срок действия регистрации;

по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии заключенного трудового договора на неопределенный срок между ним и заемщиком

Кредиты в сумме до 45000 рублей, включительно, могут предоставляется без обеспечения, свыше 45000 рублей обязательно наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

Проанализируем динамику абсолютных показателей доходности. Данные для анализа взяты из консолидированного финансового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2013, 2014 и 2015 год и представлены в Приложениях. А, Б и. В соответственно.

С января 2013-2015 гг. ПАО «Сбербанк России» продемонстрировал отрицательную тенденцию деятельности. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в Таблице 2.

Таблица 2 - Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

За 2013 - 2015 год

Показатели	На 31.12. 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г млрд. руб.	На 31.12. 2015г млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
Млрд. руб.	В %	Млрд руб.	В %
Капитал	1881,7	2020,1	2375,0	+138,4	+7,4	+354,90	+17,6
Активы	18210,3	25200,8	27334,7	+6990,5	+38,4	+2133,9	+8,5
Чистые процентные доходы	862,2	1019,7	988,0	-157,5	-18,3	-31,70	-3,1
Прибыль	455,7	374,2	331,2	-81,50	-17,9	-43,00	-11,5
Чистая прибыль	362,0	290,3	222,9	-71,70	-19,8	-67,40	-23,2
Кредитный портфель		32404,9		+9064,9	+38,84	+2478,1	+7,65
Кредитов физическим лицам		18626,1	19924,3	+5082,1	+37,52	+1298,2	+6,97
Кредитов юридическим лицам		13778,8	14958,7	+3982,8	+40,66	+1179,9	+8,56
Прибыль на 1 акцию (EPS)	16,78	13,45	10,36	-3,33	-19,8	-3,09	-23,1

Капитал Банка в течение анализируемого периода 31.12.2013-31.12.2015 увеличился с 1881,70 млрд. руб. до 2375,00 млрд. руб.

За 2013-2014 год совокупные активы возросли на 6990,50 млрд. руб. (38,4%) и составили на 31.12.2014 - 25200,80 млрд. руб., а на 31.12.2015 год - 27334,70 млрд. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

За 2013 год прибыль Сбербанка составила 455,70 млрд. руб., за 2014 год наметилась отрицательная тенденция показателя роста прибыли (455,70-374,20 =81,50 млрд. руб.) и на 31.12.2014 прибыль составила 374,20 млрд. руб., за 2015 год прибыль так же продолжила снижение и на 31.12.2016 составила 331,2 млрд. руб. (374,20-331,20=43,00 млрд. руб.).

Вследствие спада прибыли уменьшился объем чистой прибыли, которая составляла на 31.12.2013 - 362,0 млрд. руб. на 31.12.2014 – 290.30 млрд. руб., а на 31.12.2015 222,9 млрд. руб., что на 61,6 % меньше показателя 2013 года.

Портфель кредитов клиентам за 2013-2015 год увеличился на 73,3 % в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. (31.13.2013 - 13544,0 млрд. руб., 31.12.2014 - 18826,1 млрд. руб., 31.13.2015 - 19924,7 млрд. руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2013 год составила 16, 8млрд.руб. что на 3,33 млрд. руб. больше, чем в 2014 году и на 6,42 млрд. руб. больше, чем за 2015 году.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2015 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (Таблица 3, 4) и пассивов (Таблица 5, 6), в которых обозначены показатели Банка за 2013,2014 и 2015 год (данные в Приложении А,Б и В соответственно), также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 3 - Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 год

Показатель	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2014 г.	На 31.12.2015 г.
млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%
Денежные средства	1237,0	6,79	2308,8	9,16	2333,60	8,54
	251,50	1,38	365,70	1,450	387.90	1,42
	330,50	1,81	240,80	0,960	750,60	2,75
	2141,20	11,76	1969,70	7,820	1665,00	6,09
	12933,70	71,02	17756,60	70,460	18727,80	68,51
	477,30	2,62	496,40	1,970	499,20	1,83
Прочие активы	839,10	4,61	2062,80	8,190	3358,50	10,87
Всего активов	18210,30	100,00	25200,80	100,00	27334,70	100,00

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Денежные средства, Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 4 - Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год

Показатели	На 31.12 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г млрд. руб.	На 31.12. 2015г млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
млрд. руб.	в %	млрд. руб.	в %
Денежные средства	1237,0	2308,8	2333,6	+1071,8	+86,6	+24,8	+1,1
Средства в Центральном Банке РФ	251,5	365,7	387.9	+114,2	+45,4	+22,2	+6,1
Средства в кредитных организациях	330,5	240,8	750,6	-89,7	- 27,1	+509,8	+211,7
Чистые вложения в ценные бумаги	2141,2	1969,7	1665,0	-171,5	- 8,0	- 304,7	-15,5
Чистая ссудная задолженность	12933,7	17756,6	18727,8	+4822,9	+37,3	+971,2	+5,5
Основные средства, материальные запасы	477,3	496,4	499,2	+19,1	+4,0	+2,8	+0,6
Прочие активы	839,1	2062,8	3358,5	+1223,7	+145,8	+1295,7	+62,8
Всего активов	18210,3	25200,8	27334,7	+6990,5	+38,4	+2133,9	+8,5

За анализируемый период (01.2013г-31.12..2015г) совокупные активы увеличились на 50,1 % и достигли 27334,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке Российской Федерации до 2013 года имела среднее значение 33% и на 31.12.2013 составила 251,5 млрд. руб., затем появилась отрицательная тенденция роста средств, находящихся в Центральном Банке Российской Федерации (на 31.12.2014г.- 365,7 млрд. руб., на 31.12.2015г. - 387.9 млрд. руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год уменьшились на 171,5 млрд. руб. или 8,0 % и составили на 31.12.2013 - 1969,7 млрд. руб. В 2014 году объем ценных бумаг сократился на 304,7 млрд. руб. или на 15,5% и на 31.12.2015 год составил 1665,0 млрд. руб.

За 2013 год денежные средства значительно увеличились на 1071,8 млрд. руб. или на 86,6 % и составили на 31.12.2014 - 2308,8 млрд. руб. В период за 2015 год продолжился их рост, но не на столько значительный, чем за прошедший год и на 31.12.2015, данное значение равно 2333,6 млрд. руб., или на 1,1%.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 300%, и с 839,1 млрд. руб. увеличились до 3358,5 млрд. руб.

За анализируемый период (31.12.2013-31.12.2015г) совокупные пассивы увеличились на 52.9 % и достигли на 31.12.2015г 24 959,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка Российской Федерации.

За 2013 год собственный капитал составил 2111.3 млрд. руб., за 2014 год увеличился на 1528,7 млрд. руб., и составил 3 640,0 млрд. руб., но затем последовало значительное уменьшение собственного капитала на 2594,1 млрд. руб. и на 31.12.2015г составил 1 045,9 млрд. руб.

С 31.12.2013г по 31.12.2015г средства физических лиц увеличились с 8435,8 млрд. руб. до 12 043,7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328,4 млрд. руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась на 61,5% и составила на 31.12.2015 - 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2013 - 853,4 млрд. руб., 31.12.2014 - 1 302,6 млрд. руб.).

Таблица 5 - Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год

Показатели	На 31.12. 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г. млрд. руб.	На 31.12. 2015г. млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
млрд. руб.	в %	млрд. руб.	в %
Средства банков	2111,3	3 640,0	1 045,9	+1528,7	+72,4	-2594,1	-71,3
Средства физических лиц	8435,8	9 328,4	12 043,7	+892,6	+10,6	+2715,3	+29,1
	3628,4	6 234,5	7 754,6	+2606,1	+71,8	+1520,1	+24,4
	853,4	1 302,6	1 378,5	+449,2	+52,6	+75,9	+5,8
Прочие заемные средства	499,1	537,2	398,0.	+38,1	+7,6	-139,2	-25,9
	23,80	45,3	132,0	+21,5	+90,3	+86,7	+191,4
	291,7	1 271,8	1 330,9	+980,1	+336,0	+59,1	+4,6
	60,7	51,4	69,6.	-9,3	-15,3	+18,2	+35,4
Субординированные займы	424,7	769,5	806,5	+344,8	+81,2	+37,0	+4,8
Всего обязательств	16328,9	23 180,7	24959,7	+6851,8	+42,0	+1779,0	+7,7

Средства корпоративных клиентов за 2013 год составили 3628,4 млрд. руб., а за 2014 год средства увеличились на 2606,1 млрд. руб. или на 71.8 %. И составили 6 234,5 млрд. руб., а на 31.12.2015 г составили 7 754,6 млрд. руб., что на 1520,1 млрд. руб. или 24,4 % больше, чем за предыдущий год.

Заемные средства банка возросли до 398,0 млрд. руб. (31.12.2013 - 499,1 млрд. руб., 31.12.2014 - 537,2 млрд. руб.)

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Таблица 6 - Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанка России» за 2013 - 2015 год

Показатель	На 31.12. 2013г.	На 31.12. 2014г.	На 31.12. 2015г.
млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%	млрд. руб.	Уд. вес,%
Средства банков	2111,3	12,9		15,7	1045,9	4,2
Средства физических лиц	8435,8	51,7	9328,4	40,2	12043,7	48,3
Средства корпоративных клиентов	3628,4	22,2	6234,5	26,9	7754,6	31,1
Выпущенные долговые ценные бумаги	853,4	5,2	1302,6	5,6	1378,5	5,5
Прочие заемные средства	499,1	3,1	537,2	2,3		1,6
Отложенное налоговое обязательство	23,8	0,1	45,3	0,2		0,5
Прочие финансовые обязательства	291,7	1,8	1271,8	5,5	1330,9	5,3
Прочие нефинансовые обязательства	60,7	0,4	51,4	0,2	69,6	0,3
Субординированные займы	424,7	2,6	769,5	3,3	806,5	3,2
Всего обязательств	16328,9	100,0	23180,7	100,0	24959,7	100,0

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка Российской Федерации. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.